KAPrüfbV
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen
Fassungsangaben der Quelle
Stand: Zuletzt geändert durch Art. 26 Abs. 6 G v. 25.3.2026 I Nr. 81
Quelle: Gesetze im Internet · Abruf: 04.10.2026
Konsolidierter, nicht amtlicher Text. Maßgeblich ist die jeweilige Verkündung.
Herkunft und Textnachweis
Quellenkennung: BJNR277700013
Prüfsumme des Quellarchivs (SHA-256): f3aad91480c5729296fab13dce5fccf6a2c0f56df664f0a3d7080e3dcb2fe5dc
Inhaltsverzeichnis
Allgemeine HinweiseEingangsformelInhaltsübersichtKapitel 1 Allgemeine Vorschriften§ 1Anwendungsbereich§ 2Risikoorientierung und Wesentlichkeit§ 3Allgemeine Prüfungs- und Berichtsgrundsätze§ 4Anlagen und Unzulässigkeit von VerweisungenKapitel 2 Externe KapitalverwaltungsgesellschaftAbschnitt 1 Allgemeines§ 5Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse§ 6Berichtszeitraum§ 7Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften§ 8Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen§ 9Ausländische Zweigstellen und ZweigniederlassungenAbschnitt 2 Aufsichtsrechtliche VorgabenUnterabschnitt 1 Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten§ 10Eigenmittel§ 11Anzeigewesen und MeldepflichtenUnterabschnitt 2 Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung§ 12Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum§ 13Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von TerrorismusfinanzierungUnterabschnitt 3 Vorkehrungen zur Einhaltung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012§ 14Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012§ 14aEinhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2019/2088 und nach der Verordnung (EU) 2020/852Abschnitt 3 Abschlussorientierte BerichterstattungUnterabschnitt 1 Lage der externen Kapitalverwaltungsgesellschaft§ 15Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr§ 16Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage§ 17Beurteilung der Ertragslage§ 18RisikolageUnterabschnitt 2 Erläuterungen zur Rechnungslegung§ 19Erläuterungen§ 20DatenübersichtAbschnitt 4 Verwaltung von Sondervermögen und extern verwalteten Investmentgesellschaften§ 21Berichtszeitraum§ 22Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich RisikomanagementAbschnitt 5 Dienstleistungen und Nebendienstleistungen§ 23Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und von Nebendienstleistungen§ 24Prüfungszeitraum und BerichtszeitraumKapitel 3 SondervermögenAbschnitt 1 Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen§ 25Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen§ 26Angaben zum Sondervermögen§ 27Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und AbwicklungsberichtsAbschnitt 2 Verwaltung der SondervermögenUnterabschnitt 1 Allgemeine Vorschriften§ 28Einhaltung von Gesetz und Anlagebedingungen§ 29Anlagevorschriften und Verletzungen von Anlagegrenzen§ 30Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation§ 31Ermittlung der Anteilwerte§ 32Bewertungsverfahren§ 33Einsatz von Derivaten§ 34Fremdbezug von DienstleistungenUnterabschnitt 2 Spezielle Vorschriften für Immobilien-Sondervermögen§ 35Anwendbarkeit dieser Verordnung§ 36Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen§ 37Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland§ 38Berichterstattung über das Bewertungsverfahren§ 39Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte§ 40Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und der Verletzung von Anlagegrenzen§ 41Vergabeverfahren§ 42Weitere BerichtspflichtenKapitel 4 InvestmentgesellschaftAbschnitt 1 Allgemeines§ 43Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften§ 44Anwendbare VorschriftenAbschnitt 2 Angaben zur Investmentgesellschaft§ 45Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen§ 46Besonderheiten bei der Investmentaktiengesellschaft mit fixem Kapital und der geschlossenen InvestmentkommanditgesellschaftKapitel 5 Schlussvorschriften§ 47Übergangsvorschriften§ 48Inkrafttreten, AußerkrafttretenAnlage 1(zu § 20) Datenübersicht für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften und intern verwaltete InvestmentgesellschaftenAnlage 2(zu § 26 Absatz 1 Nummer 14) Berechnung der Portfolioumschlagsrate