FATCA-USA-UmsV
Inhaltsübersicht
Abschnitt 1
Allgemeine Bestimmungen
| § 1 | Anwendungsbereich |
| § 2 | Begriffsbestimmungen |
| § 3 | Inanspruchnahme von Fremddienstleistern |
| § 4 | Verhinderung der Umgehung der Meldepflicht |
Abschnitt 2
Identifizierungs- und Sorgfaltspflichten
| § 5 | Identifizierungs- und Sorgfaltspflichten |
| § 6 | Kleine Finanzinstitute mit lokalem Kundenstamm |
Abschnitt 3
Registrierung von Finanzinstituten
| § 7 | Registrierungspflicht |
Abschnitt 4
Datenerhebung und Datenübermittlung
| § 8 | Erhebungs- und Übermittlungspflichten in Bezug auf US-amerikanische meldepflichtige Konten |
| § 9 | Weiterleitung von Daten an die Bundessteuerbehörde der Vereinigten Staaten von Amerika und Entgegennahme von Meldungen |
| § 10 | Erhebungs- und Übermittlungspflichten in Bezug auf Zahlungen an nicht teilnehmende Finanzinstitute in den Kalenderjahren 2015 und 2016 |
Abschnitt 5
Ordnungswidrigkeiten
| § 11 | Ordnungswidrigkeiten |
Abschnitt 6
Schlussbestimmung
| § 12 | Inkrafttreten |
Fassungsangaben der Quelle
Stand: Zuletzt geändert durch Art. 11 G v. 29.6.2026 I Nr. 197
Quelle: Gesetze im Internet · Abruf: 04.10.2026
Konsolidierter, nicht amtlicher Text. Maßgeblich ist die jeweilige Verkündung.
Herkunft und Textnachweis
Quellenkennung: BJNR122200014
Prüfsumme des Quellarchivs (SHA-256): cf9bdbd4fbee087c33aba362bea56336a42141dca9501e9922d074302bf79978