Europäische Union

Delegierte Verordnung (EU) 2015/35 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Richtlinie 2009/138/EG des Europäischen Parlaments und des Rates betreffend die Aufnahme und Ausübung der Versicherungs- und der Rückversicherungstätigkeit (Solvabilität II) Text von Bedeutung für den EWR

Konsolidierte Fassung

Konsolidierungsdatum: 2024-11-14

Quellenkennung: 32015R0035. Spätere Änderungen sind nicht automatisch in dieser Fassung enthalten.

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T bezeichnet das letzte Geschäftsjahr, für das Daten verfügbar sind; (c) A(i,t) bezeichnet die Rentenleistungen des Anspruchsberechtigten i im Geschäftsjahr t; (d) D(i,t) bezeichnet die Veränderung der Rentenleistungen nach dem Geschäftsjahr t, errechnet als folgende Differenz: (4) Der unternehmensspezifische Anstieg des Betrags der Rentenleistungen errechnet sich wie folgt: Dabei gilt: (a) c bezeichnet den in Abschnitt 7 aufgeführten Glaubwürdigkeitsfaktor; (b) bezeichnet den erwarteten Wert der Rentenanstiege gemäß Absatz 5; (c) VaR0,995(R) bezeichnet das 99,5 %-Quantil der Verteilung der Rentenanstiege gemäß Absatz 6; (d) S ist gleich 3 %, wenn die Berechnung für die Zwecke des Untermoduls Revisionsrisiko gemäß Artikel 141 erfolgt, und gleich 4 %, wenn die Berechnung für die Zwecke des Untermoduls Revisionsrisiko der Krankenversicherung gemäß Artikel 158 erfolgt. (5) Der erwartete Wert der Rentenanstiege errechnet sich wie folgt: Dabei gilt: (a) bezeichnet die geschätzte durchschnittliche Veränderung der Rentenleistungen, beschränkt auf Veränderungen der Rentenleistungen, die größer als null sind; (b) bezeichnet die geschätzte durchschnittliche Zahl (pro Geschäftsjahr) der Veränderungen der Rentenleistungen, die größer als null sind. (6) Die Rentenanstiege errechnen sich wie folgt: Dabei gilt: (a) N bezeichnet die jährliche Zahl der Rentenanstiege und folgt einer negativen Binomialverteilung mit einem erwarteten Wert, der gleich der geschätzten Zahl der Veränderungen der Rentenleistungen gemäß Absatz 5 Buchstabe b ist, und mit einer Standardabweichung, die gleich der geschätzten Standardabweichung der Zahl der Veränderungen der Rentenleistungen gemäß Absatz 7 ist; (b) Xk bezeichnet den Betrag eines Rentenanstiegs und folgt einer Lognormalverteilung mit einem erwarteten Wert, der gleich der geschätzten durchschnittlichen Veränderungen der Rentenleistungen gemäß Absatz 5 Buchstabe a ist, und mit einer Standardabweichung, die gleich der geschätzten Standardabweichung der Veränderungen der Rentenleistungen gemäß Absatz 8 ist; (c) die jährliche Zahl der Rentenanstiege und die Beträge des Rentenanstiegs sind stochastisch unabhängig voneinander. (7) Die geschätzte Standardabweichung der Zahl der Veränderungen der Rentenleistungen errechnet sich wie folgt: Dabei gilt: (a) Nt bezeichnet die Zahl der Veränderungen der Rentenleistungen in den Geschäftsjahren t, die größer als null sind; (b) bezeichnet die geschätzte durchschnittliche Veränderung der Rentenleistungen gemäß Absatz 5 Buchstabe b. (8) Die geschätzte Standardabweichung der Veränderungen der Rentenleistungen wird wie folgt ermittelt: Dabei gilt: (a) in der Summe sind nur die Anspruchsberechtigten i und Geschäftsjahre t enthalten, für die D(i,t) größer als null ist; (b) n bezeichnet die Zahl der Summanden der unter Buchstabe a genannten Summe; (c) bezeichnet die geschätzte durchschnittliche Veränderung der Rentenleistungen gemäß Absatz 5 Buchstabe a. ▼M6 F1. Nichtproportionale Rückversicherungsmethode 1 ▼B Eingangsdaten und methodenspezifische Datenanforderungen (1) Die Daten für die Schätzung des unternehmensspezifischen Korrekturfaktors für die nichtproportionale Rückversicherung umfassen die endgültigen Anspruchsbeträge der Versicherungs- und Rückversicherungsansprüche, die bei den Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen im Segment s im letzten Geschäftsjahr angemeldet wurden, getrennt für jeden Versicherungs- und Rückversicherungsanspruch. (2) Es gelten die folgenden methodenspezifischen Datenanforderungen: (a) die Daten müssen für das Prämienrisiko, dem das Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen in den folgenden zwölf Monaten ausgesetzt ist, repräsentativ sein; (b) die Daten dürfen nicht auf ein höheres Prämienrisiko hinweisen, als es in der zur Berechnung der Solvenzkapitalanforderung verwendeten Standardabweichung für das Prämienrisiko zum Ausdruck kommt; (c) die endgültigen Anspruchsbeträge sind in dem Jahr zu schätzen, in dem die Versicherungs- und Rückversicherungsansprüche angemeldet wurden; (d) die Daten müssen für mindestens fünf Meldejahre verfügbar sein; (e) gilt für die Bruttoansprüche ein anerkennungsfähiger Schadenexzendenten-Rückversicherungsvertrag, sind die endgültigen Anspruchsbeträge brutto zu verstehen; (f) gilt der anerkennungsfähige Schadenexzendenten-Rückversicherungsvertrag für die Ansprüche nach Abzug der aus bestimmten anderen Rückversicherungsverträgen und von Zweckgesellschaften einforderbaren Beträge, sind die aus diesen bestimmten anderen Rückversicherungsverträgen und von Zweckgesellschaften einforderbaren Beträge von den endgültigen Anspruchsbeträgen abzuziehen; (g) die endgültigen Anspruchsbeträge dürfen die bei der Bedienung der Versicherungs- und Rückversicherungsverpflichtungen anfallenden Aufwendungen nicht einschließen; (h) die Daten müssen mit der Annahme in Einklang stehen, dass die endgültigen Anspruchsbeträge einer Lognormalverteilung folgen, auch am Kurvenende. Methodenspezifikation (3) Für die Zwecke der Absätze 4 bis 7 wird folgende Bezeichnungsweise verwendet: (a) die Versicherungs- und Rückversicherungsansprüche, für die Daten verfügbar sind, werden durchnummeriert, beginnend mit 1; (b) n bezeichnet die Zahl der Versicherungs- und Rückversicherungsansprüche, für die Daten verfügbar sind; (c) Yi bezeichnet den endgültigen Anspruchsbetrag des Versicherungs- oder Rückversicherungsanspruchs i; (d) μ und ω bezeichnen das erste bzw. zweite Moment der Anspruchsbetragsverteilung, errechnet als folgende Beträge: and (e) b1 bezeichnet den Betrag des Selbstbehalts des anerkennungsfähigen Schadenexzendenten-Rückversicherungsvertrags nach Artikel 218 Absatz 2; ▼M1 (f) sieht der anerkennungsfähige Schadenexzendenten-Rückversicherungsvertrag nach Artikel 218 Absatz 2 eine Erstattung nur bis zu einer festgelegten Obergrenze vor, so bezeichnet b2 den Betrag dieser Obergrenze. ▼B (4) Der unternehmensspezifische Korrekturfaktor für die nichtproportionale Rückversicherung errechnet sich wie folgt: Dabei gilt: (a) c bezeichnet den Glaubwürdigkeitsfaktor nach Abschnitt G; (b) NP′ bezeichnet den in Absatz 5 dargestellten geschätzten Korrekturfaktor für die nichtproportionale Rückversicherung; (c) NP bezeichnet den Korrekturfaktor für die nichtproportionale Rückversicherung nach Artikel 117 Absatz 2. (5) Der geschätzte Korrekturfaktor für die nichtproportionale Rückversicherung errechnet sich wie folgt: NP′ = , ►C2 wenn Absatz 3 Buchstabe f Anwendung findet, ◄ ►C2 in anderen Fällen. ◄ wobei die Parameter μ2 , ω1 und ω2 in Abschnitt 6 dargestellt werden. (6) Die Parameter μ2 , ω1 und ω2 errechnen sich wie folgt: Dabei gilt: (a) N bezeichnet die kumulierte Wahrscheinlichkeitsfunktion der Normalverteilung; (b) ln bezeichnet den natürlichen Logarithmus; (c) die Parameter θ und η errechnen sich wie folgt: . (7) Ungeachtet Absatz 5 errechnet sich der geschätzte Korrekturfaktor für die nichtproportionale Rückversicherung, wenn die nichtproportionale Rückversicherung homogene Risikogruppen innerhalb eines Segments abdeckt, wie folgt: Dabei gilt: (a) V(prem,h) bezeichnet das Volumenmaß für das Prämienrisiko der homogenen Risikogruppe h, ermittelt nach Artikel 116 Absatz 3; (b) NP′(h) bezeichnet den geschätzten Korrekturfaktor für die nichtproportionale Rückversicherung der homogenen Risikogruppe h, ermittelt nach Absatz 5. ▼M6 F2. Nichtproportionale Rückversicherungsmethode 2 Eingangsdaten und methodenspezifische Datenanforderungen (1) Die Daten für die Schätzung des unternehmensspezifischen Korrekturfaktors für die nichtproportionale Rückversicherung umfassen die aggregierten jährlichen Schäden der Versicherungs- und Rückversicherungsansprüche, die bei den Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen im Segment s im letzten Geschäftsjahr angemeldet wurden. (2) Es gelten die folgenden methodenspezifischen Datenanforderungen: a) Die Daten müssen für das Prämienrisiko, dem das Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmen in den folgenden zwölf Monaten ausgesetzt ist, repräsentativ sein; b) die Daten dürfen nicht auf ein höheres Prämienrisiko hinweisen, als es in der zur Berechnung der Solvenzkapitalanforderung verwendeten Standardabweichung für das Prämienrisiko zum Ausdruck kommt; c) die aggregierten jährlichen Schäden sind in dem Jahr zu schätzen, in dem die Versicherungs- und Rückversicherungsansprüche angemeldet wurden; d) die Daten müssen für mindestens fünf Meldejahre verfügbar sein; e) gilt für die Bruttoansprüche ein anerkennungsfähiger Schadenexzendenten-Rückversicherungsvertrag, sind die aggregierten jährlichen Schäden brutto zu verstehen; f) gilt der anerkennungsfähige Schadenexzendenten-Rückversicherungsvertrag für die Ansprüche nach Abzug der aus bestimmten anderen Rückversicherungsverträgen und von Zweckgesellschaften einforderbaren Beträge, sind die aus diesen bestimmten anderen Rückversicherungsverträgen und von Zweckgesellschaften einforderbaren Beträge von den aggregierten jährlichen Schäden abzuziehen; g) die aggregierten jährlichen Schäden dürfen die bei der Bedienung der Versicherungs- und Rückversicherungsverpflichtungen anfallenden Aufwendungen nicht einschließen; h) die Daten müssen mit der Annahme in Einklang stehen, dass die aggregierten jährlichen Schäden einer Lognormalverteilung folgen, auch am Kurvenende. Methodenspezifikation (1) Für die Zwecke der Absätze 4 bis 7 gelten folgende Bezeichnungen: a) n bezeichnet die Zahl der Geschäftsjahre, für die Daten über aggregierte jährliche Schäden vorliegen; b) Yi bezeichnet die aggregierten Schäden im Geschäftsjahr i; c) μ und ω bezeichnen das erste bzw. zweite Moment der aggregierten jährlichen Schadensverteilung, errechnet als folgende Beträge: and d) b 1 bezeichnet den Betrag des Selbstbehalts des anerkennungsfähigen Schadenexzendenten-Rückversicherungsvertrags nach Artikel 218 Absatz 2; e) sieht der anerkennungsfähige Schadenexzendenten-Rückversicherungsvertrag nach Artikel 218 Absatz 2 eine Erstattung nur bis zu einer festgelegten Obergrenze vor, so bezeichnet b2 den Betrag dieser Obergrenze. (2) Der unternehmensspezifische Korrekturfaktor für die nichtproportionale Rückversicherung errechnet sich wie folgt: NP USP = c · NP′ + (1 – c) · NP Dabei gilt: a) c bezeichnet den Glaubwürdigkeitsfaktor nach Abschnitt G; b) NP′ bezeichnet den in Absatz 5 dargestellten geschätzten Korrekturfaktor für die nichtproportionale Rückversicherung; c) NP bezeichnet den Korrekturfaktor für die nichtproportionale Rückversicherung nach Artikel 117 Absatz 2. (3) Der geschätzte Korrekturfaktor für die nichtproportionale Rückversicherung errechnet sich wie folgt: NP′ = where paragraph 3(e) applies, else. wobei die Parameter μ 1, μ 2, ω 1 und ω 2 in Abschnitt 6 dargestellt werden. (4) Die Parameter μ 1, μ 2, ω 1 und ω 2 errechnen sich wie folgt: Dabei gilt: a) N bezeichnet die kumulierte Wahrscheinlichkeitsfunktion der Normalverteilung; b) ln bezeichnet den natürlichen Logarithmus; c) die Parameter θ und η errechnen sich wie folgt: (5) Ungeachtet Absatz 5 errechnet sich der geschätzte Korrekturfaktor für die nichtproportionale Rückversicherung, wenn die nichtproportionale Rückversicherung homogene Risikogruppen innerhalb eines Segments abdeckt, wie folgt: Dabei gilt: a) V ( prem,h ) bezeichnet das Volumenmaß für das Prämienrisiko der homogenen Risikogruppe h, ermittelt nach Artikel 116 Absatz 3; b) NP' ( h ) bezeichnet den geschätzten Korrekturfaktor für die nichtproportionale Rückversicherung der homogenen Risikogruppe h, ermittelt nach Absatz 5. ▼B G. Glaubwürdigkeitsfaktor (1) Der Glaubwürdigkeitsfaktor für die Segmente 1, 5 und 6 nach Anhang II ist gleich Folgendem: Zeitlänge in Jahren Glaubwürdigkeitsfaktor c 5 34 % 6 43 % 7 51 % 8 59 % 9 67 % 10 74 % 11 81 % 12 87 % 13 92 % 14 96 % 15 und größer 100 % (2) Der Glaubwürdigkeitsfaktor für die Segmente 2 bis 4 und 7 bis 12 nach Anhang II, für die Segmente nach Anhang XIV und für die Revisionsrisikomethode ist gleich Folgendem: Zeitlänge in Jahren Glaubwürdigkeitsfaktor c 5 34 % 6 51 % 7 67 % 8 81 % 9 92 % 10 und größer 100 % (3) Die Zeitlänge ist gleich Folgendem: (a) bei der Prämienrisikomethode der Zahl der Schadenjahre, für die Daten verfügbar sind; (b) bei der Rückstellungsrisikomethode 1 der Zahl der Geschäftsjahre, für die Daten verfügbar sind; (c) bei der Rückstellungsrisikomethode 2 der Zahl der Schadenjahre, für die Daten verfügbar sind; (d) bei der Revisionsrisikomethode der Zahl der Geschäftsjahre, für die Daten verfügbar sind; (e) bei der nichtproportionalen Rückversicherungsmethode der Zahl der Meldejahre, für die Daten verfügbar sind. ANHANG XVIII INTEGRATIONSTECHNIKEN FÜR INTERNE PARTIALMODELLE A. Allgemeine Bestimmungen (1) Für die Zwecke dieses Anhangs bezeichnet der Ausdruck (a) „Komponente des internen Partialmodells“ eine Komponente des internen Partialmodells, die separat berechnet und nicht im Rahmen des internen Partialmodells aggregiert wird; (2) Wenn Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen eine der Integrationstechniken 1 bis 5 anwenden, so entspricht ihre Solvenzkapitalanforderung der Summe folgender Bestandteile: (a) der Basissolvenzkapitalanforderung nach den Abschnitten C bis F; (b) der Kapitalanforderung für das operationelle Risiko gemäß Artikel 107 der Richtlinie 2009/138/EG, sofern diese Kapitalanforderung nicht in den Anwendungsbereich des internen Partialmodells fällt; die Kapitalanforderung für das operationelle Risiko wird nach dem internen Partialmodell berechnet, sofern diese Kapitalanforderung in den Anwendungsbereich des internen Partialmodells fällt; (c) der Anpassung für die Verlustausgleichsfähigkeit der versicherungstechnischen Rückstellungen und latenten Steuern gemäß Absatz 3, sofern diese Anpassung nicht in den Anwendungsbereich des internen Partialmodells fällt; die Anpassung wird nach dem internen Partialmodell berechnet, sofern sie in den Anwendungsbereich des internen Partialmodells fällt. (3) Wenn die Anpassung für die Verlustausgleichsfähigkeit der versicherungstechnischen Rückstellungen und latenten Steuern nicht in den Anwendungsbereich des internen Partialmodells fällt, wird sie gemäß den Bestimmungen der Artikel 205 bis 207 berechnet, jedoch mit folgenden Änderungen: (a) Die Basissolvenzkapitalanforderung nach Artikel 206 Absätze 1 und 2 und Artikel 207 Absatz 1 wird gemäß den Abschnitten B bis F berechnet; (b) Artikel 206 Absatz 2 Buchstaben a bis d gilt nur für Berechnungen nach der Standardformel; (c) für die Zwecke des Artikels 206 Absatz 2 tragen die für die Berechnung der Basissolvenzkapitalanforderung verwendeten Kapitalanforderungen, die anhand des internen Partialmodells berechnet werden, dem risikomindernden Effekt künftiger Überschussbeteiligungen aus Versicherungsverträgen Rechnung; (d) die Kapitalanforderung für das operationelle Risiko nach Artikel 207 Absatz 1 Buchstabe c wird gemäß Absatz 2 Buchstabe b berechnet. B. Integrationstechnik 1 Die Basissolvenzkapitalanforderung entspricht der Summe der Kapitalanforderungen für die Komponenten des internen Partialmodells, der Kapitalanforderung, die sich aus der Anwendung der Standardformel für die Basissolvenzkapitalanforderung lediglich auf diejenigen Risiken ergibt, die nicht in den Anwendungsbereich des internen Partialmodells fallen, und der Kapitalanforderung für das Risiko immaterieller Vermögenswerte nach Artikel 203. C. Integrationstechnik 2 (1) Die Basissolvenzkapitalanforderung errechnet sich wie folgt: Dabei gilt: (a) die Summe umfasst alle möglichen Kombinationen (i,j) der in Absatz 2 aufgeführten Aggregationsliste; (b) Corr(i,j) bezeichnet den Korrelationsparameter für die Bestandteile i und j der Aggregationsliste; (c) SCRi und SCRj bezeichnen die Kapitalanforderungen für die Bestandteile i bzw. j der Aggregationsliste; (d) SCRint bezeichnet die Kapitalanforderung für das Risiko immaterieller Vermögenswerte nach Artikel 203. (2) Die Bestandteile der Aggregationsliste müssen folgende Anforderungen erfüllen: (a) sie müssen alle Komponenten des internen Partialmodells abdecken; (b) ►M1 sie müssen sämtliche nachfolgend genannten Untermodule der Standardformel umfassen, mit Ausnahme derjenigen, die in den Anwendungsbereich des internen Partialmodells fallen: ◄ i. die Untermodule des nichtlebensversicherungstechnischen Risikomoduls nach Artikel 114 Absatz 1; ii. die Untermodule des lebensversicherungstechnischen Risikomoduls nach Artikel 105 Absatz 3 der Richtlinie 2009/138/EG; iii. die Untermodule des krankenversicherungstechnischen Risikomoduls nach Artikel 151 Absatz 1; iv. die Untermodule des Marktrisikomoduls nach Artikel 105 Absatz 5 der Richtlinie 2009/138/EG; ▼M1 (c) sie müssen das Gegenparteiausfallrisikomodul der Standardformel umfassen, sofern es nicht in den Anwendungsbereich des internen Partialmodells fällt. ▼B Fällt jedoch keines der Untermodule eines Moduls der Standardformel in den Anwendungsbereich des internen Partialmodells, so umfasst die Aggregationsliste das entsprechende Modul anstelle seiner Untermodule. (3) Die Korrelationsparameter nach Absatz 1 Buchstabe b müssen folgende Anforderungen erfüllen: (a) bei allen Bestandteilen i und j der Aggregationsliste darf der Korrelationsparameter Corr(i,j) nicht weniger als – 1 und nicht mehr als 1 betragen; (b) bei allen Bestandteilen i und j der Aggregationsliste müssen die Korrelationsparameter Corr(i,j) und Corr(j,i) gleich sein; (c) bei allen Bestandteilen i der Aggregationsliste muss der Korrelationsparameter Corr(i,i) gleich 1 sein; (d) bei jeder Einsetzung tatsächlicher Zahlen für die Bestandteile der Aggregationsliste muss Folgendes zutreffen: Dabei gilt: i. die Summe umfasst alle möglichen Kombinationen (i,j) der Aggregationsliste; ii. xi und xj sind die Zahlen, die für die Bestandteile i bzw. j der Aggregationsliste eingesetzt werden; (e) handelt es sich bei den Bestandteilen i und j der Aggregationsliste um Module der Standardformel, so muss der Korrelationsparameter Corr(i,j) dem Korrelationsparameter der Standardformel entsprechen, der für die Aggregation dieser beiden Module verwendet wird; (f) handelt es sich bei den Bestandteilen i und j der Aggregationsliste um Untermodule ein und desselben Moduls der Standardformel, so muss der Korrelationsparameter Corr(i,j) dem Korrelationsparameter der Standardformel entsprechen, der für die Aggregation dieser beiden Untermodule verwendet wird; (g) bei allen Bestandteilen i und j der Aggregationsliste darf der Korrelationsparameter Corr(i,j) nicht geringer sein als Corrmin (i,j) und nicht höher als Corrmax (i,j) , wobei es sich bei Corrmin (i,j) und Corrmax (i,j) um eine vom Unternehmen gewählte geeignete Unter- bzw. Obergrenze handelt. Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen müssen die Korrelationsparameter im Sinne des Absatzes 1 Buchstabe b so wählen, dass keine anderen Korrelationsparamet