Delegierte Verordnung (EU) 2026/544 der Kommission vom 12. März 2026 zur Ergänzung der Verordnung (EU) 2023/2631 des Europäischen Parlaments und des Rates durch technische Regulierungsstandards zur Festlegung der Kriterien für die Beurteilung der Angemessenheit, Eignung und Wirksamkeit der Systeme, Ressourcen und Verfahren externer Prüfer, ihrer Compliance-Stelle, ihrer internen Strategien und Verfahren, der Beurteilungsmethoden und Informationen für die Prüfungen sowie der Informationen, der Form und des Inhalts von Anträgen auf Anerkennung externer Prüfer aus Drittländern

Durchsuchbarer Text in vereinfachter Darstellung. Tabellen, Abbildungen und verbindliche Gestaltung bitte anhand der Originaldateien prüfen.

ern, die die Anerkennung als externe Prüfer für europäische grüne Anleihen beantragen, übermitteln die in den Anhängen der vorliegenden Verordnung genannten Informationen in dem darin festgelegten Format. (2) Antragsteller aus Drittländern stellen den Antrag bei der ESMA in einem maschinenlesbaren Format, das folgende Voraussetzungen erfüllt: a) Die Daten müssen für einen für die Zwecke des Antrags angemessenen Zeitraum zugänglich bleiben; b) es ermöglicht die unveränderte Wiedergabe der gespeicherten Daten. (3) Die Antragsteller weisen jedem Dokument, das sie bei der ESMA einreichen, eine eindeutige Referenznummer zu. Sie sorgen dafür, dass aus den von ihnen übermittelten Angaben eindeutig hervorgeht, auf welche spezifische Anforderung in Artikel 23 Absatz 2 oder Artikel 42 Absatz 3 der Verordnung (EU) 2023/2631 sie sich beziehen und in welchem Dokument die entsprechenden Angaben enthalten sind. Sie fügen ihrem Antrag die in Anhang I der vorliegenden Verordnung enthaltene Tabelle bei und geben genau an, in welchem Dokument die erforderlichen Angaben enthalten sind. (4) Ist ein Antragsteller der Ansicht, dass eine Anforderung der Verordnung (EU) 2023/2631 auf seinen Antrag auf Anerkennung keine Anwendung findet, so muss er a) dies in der entsprechenden Tabelle in Anhang I der vorliegenden Verordnung angeben; b) erläutern, warum er der Ansicht ist, dass diese Anforderung in seinem Fall keine Anwendung findet. (5) Die Antragsteller müssen ihrem Antrag auf Anerkennung als externer Prüfer aus einem Drittland ein Schreiben beifügen, das von einem Mitglied der Geschäftsleitung des Antragstellers unterzeichnet ist und in dem bestätigt wird, dass die übermittelten Angaben nach bestem Wissen und Gewissen des betreffenden Geschäftsleitungsmitglieds zum Zeitpunkt der Übermittlung richtig und vollständig sind. (6) Die externen Prüfer bzw. die ESMA bewahren personenbezogene Daten von Antragstellern auf Anerkennung als externer Prüfer so lange auf, wie dies für die Bewertung des Erstantrags erforderlich ist, jedoch nicht länger als fünf Jahre nach Beendigung der Tätigkeit des Antragstellers. (7) Hat die ESMA den Antrag auf Anerkennung als externer Prüfer abgelehnt oder zieht der Antragsteller seinen Antrag zurück, so bewahrt die ESMA die personenbezogenen Daten des betreffenden Antragstellers nicht länger als fünf Jahre nach Ablehnung der Anerkennung oder nach Rücknahme des Antrags auf. Artikel 12 Inkrafttreten Diese Verordnung tritt am zwanzigsten Tag nach ihrer Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft. Diese Verordnung ist in allen ihren Teilen verbindlich und gilt unmittelbar in jedem Mitgliedstaat. Brüssel, den 12. März 2026 Für die Kommission Die Präsidentin Ursula VON DER LEYEN (1) ABl. L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj. (2) Delegierte Verordnung (EU) 2025/2180 der Kommission vom 12. September 2025 zur Ergänzung der Verordnung (EU) 2023/2631 des Europäischen Parlaments und des Rates im Hinblick auf technische Regulierungsstandards zur Festlegung der Voraussetzungen für die Registrierung externer Prüfer und der Kriterien für die Beurteilung der soliden und umsichtigen Geschäftsführung des externen Prüfers, der Angemessenheit der Kenntnisse, der Erfahrungen und der Ausbildung der Mitarbeiter der externen Prüfer und der Bedingungen für die Auslagerung von Beurteilungstätigkeiten externer Prüfer (ABl. L, 2025/2180, 30.12.2025, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2025/2180/oj). (3) Verordnung (EU) 2018/1725 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 23. Oktober 2018 zum Schutz natürlicher Personen bei der Verarbeitung personenbezogener Daten durch die Organe, Einrichtungen und sonstigen Stellen der Union, zum freien Datenverkehr und zur Aufhebung der Verordnung (EG) Nr. 45/2001 und des Beschlusses Nr. 1247/2002/EG (ABl. L 295 vom 21.11.2018, S. 39, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2018/1725/oj). (4) Verordnung (EU) 2016/679 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 27. April 2016 zum Schutz natürlicher Personen bei der Verarbeitung personenbezogener Daten, zum freien Datenverkehr und zur Aufhebung der Richtlinie 95/46/EG (Datenschutz-Grundverordnung) (ABl. L 119 vom 4.5.2016, S. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2016/679/oj). (5) Verordnung (EU) Nr. 1095/2010 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 24. November 2010 zur Errichtung einer Europäischen Aufsichtsbehörde (Europäische Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde), zur Änderung des Beschlusses Nr. 716/2009/EG und zur Aufhebung des Beschlusses 2009/77/EG der Kommission (ABl. L 331 vom 15.12.2010, S. 84, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1095/oj). ANHANG I DOKUMENTENVERZEICHNIS Anhang dieser Verordnung, auf den sich die Angaben beziehen (II-VIII) Eindeutige Dokumentenreferenznummer Titel des Dokuments Spezifische Anforderung der Verordnung (EU) 2023/2631, auf die sich die Angaben beziehen Kapitel, Abschnitt oder Seite des Dokuments, wo die Angaben zu finden sind, oder Grund, warum die Angaben nicht übermittelt wurden ANHANG II ALLGEMEINE ANGABEN ZUM ANTRAGSTELLER Vollständiger Name des Antragstellers aus einem Drittland Eingetragener Geschäftssitz [Land, Stadt, Straße, Postleitzahl] Website Rechtsträgerkennung (Legal Entity Identifier, LEI) [Sofern vorhanden] Kontaktperson(en) Name Titel Anschrift [Land, Stadt, Straße, Postleitzahl] E-Mail Telefonnummer Rechtsform des Antragstellers aus einem Drittland Behörde, die in dem betreffenden Drittland für die Beaufsichtigung des um Anerkennung ersuchenden externen Prüfers aus diesem Drittland zuständig ist [Sofern zutreffend] ANHANG III EIGENTUMSSTRUKTUR DES ANTRAGSTELLERS Eigentümer Kapitalanteil in Prozent Art der Beteiligung Anteil an den Stimmrechten in Prozent [Bitte angeben, ob es sich um eine juristische oder natürliche Person handelt.] [direkt oder indirekt] ANHANG IV MITGLIEDER DER GESCHÄFTSLEITUNG UND DES LEITUNGSORGANS DES ANTRAGSTELLERS Name Mitglied des Leitungsorgans Mitglied der Geschäftsleitung Geburtsdatum Geburtsort Funktion Eingereichte Unterlagen Lebenslauf Nachweis für das Fehlen von Vorstrafen im Zusammenhang mit Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung, Erbringung von Finanz- oder Datendienstleistungen, betrügerischen Handlungen oder Veruntreuungen, insbesondere durch eine amtliche Bescheinigung, oder, sofern eine solche Bescheinigung im jeweiligen Drittland nicht ausgestellt wird, eine Selbsterklärung über den guten Leumund und die Ermächtigung der ESMA zur Einholung entsprechender Erkundigungen bei den zuständigen Behörden, ob das Mitglied in Verbindung mit Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung, der Erbringung von Finanz- oder Datendienstleistungen oder wegen betrügerischer Handlungen oder Veruntreuungen strafrechtlich verurteilt wurde Erklärung über die Eignung und Zuverlässigkeit sowie über Interessenkonflikte gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe b der Delegierten Verordnung (EU) 2025/2180 [Vorname] [Nachname] [Ja/Nein] [Ja/Nein] [TT.MM.JJJJ] [Stadt, Land] [Eindeutige Referenznummer] [Eindeutige Referenznummer] [Eindeutige Referenznummer] ANHANG V ANALYTISCHE RESSOURCEN DES ANTRAGSTELLERS 1. Informationen über Analysten, Mitarbeiter und sonstige unmittelbar an Beurteilungstätigkeiten beteiligte Personen Name Funktion Bitte die zutreffende Spalte ankreuzen. Jahre in dieser Funktion Jahre in der Branche Lebenslauf Befristet Unbefristet [z. B. Anzahl der Jahre, in denen Beurteilungstätigkeiten ausgeführt wurden, die mit den Aufgaben eines externen Prüfers gemäß der Verordnung (EU) 2023/2631 vergleichbar sind] [Eindeutige Dokumentenreferenznummer] Die Anzahl der Mitarbeiter wird in Vollzeitäquivalenten angegeben, berechnet als Gesamtanzahl der geleisteten Arbeitsstunden, geteilt durch die Höchstanzahl der zu vergütenden Stunden, innerhalb des in den einschlägigen nationalen Rechtsvorschriften definierten Arbeitsjahres. 2. Angaben zu den Beurteilungstätigkeiten Geschätzte Dauer einer externen Prüfung [Anzahl der Tage] Voraussichtliche Anzahl der Beurteilungen in den nächsten 24 Monaten [Anzahl] 3. Informationen über die Bewertung des Antragstellers Gründe, warum der Antragsteller die Anzahl der Analysten, Mitarbeiter und sonstigen unmittelbar an Beurteilungstätigkeiten beteiligten Personen sowie deren Funktionen für angemessen hält Gründe, warum der Antragsteller die Anzahl und Dauer der externen Prüfungen für angemessen hält ANHANG VI STRATEGIEN UND VERFAHREN DES ANTRAGSTELLERS Nummer Themenbereich Referenznummer 1 Weiterbildungs- und Entwicklungsplan für Analysten, Mitarbeiter und sonstige unmittelbar an Beurteilungstätigkeiten beteiligte Personen 2 Strategien und Verfahren, die eingeführt wurden, um Folgendes sicherzustellen: a) Kontinuität und Regelmäßigkeit der Durchführung von Beurteilungstätigkeiten, b) Gewährleistung der Vertraulichkeit und Sicherheit von Aufzeichnungen und Dokumenten über die erbrachten Dienstleistungen, c) solide Verfahren für Verwaltung und Buchhaltung, d) und Angemessenheit der Datenverarbeitungssysteme, die zur Erfüllung der Verpflichtungen des externen Prüfers eingerichtet wurden. 3 Strategien und Verfahren für den internen Kontrollrahmen [Bei einer großen Anzahl von Dokumenten sind diese entsprechend den relevanten Bereichen des internen Kontrollrahmens zusammenzufassen] 4 Strategien und Verfahren, mit denen sichergestellt wird, dass der interne Kontrollrahmen den in Artikel 5 Absatz 2 der Delegierten Verordnung (EU) 2025/2180 genannten Kriterien entspricht 5 Strategie zur Meldung von Missständen, die die Anonymität von Hinweisgebern gewährleistet und Vergeltungsmaßnahmen untersagt 6 Vergütungspolitik zur Gewährleistung der Unabhängigkeit der Mitarbeiter mit variabler Vergütung 7 Verfahren und Methoden für die Erstellung von Prüfungen 8 Mandat der Verwaltungsorgane, einschließlich des Leitungsorgans und, sofern eingerichtet, seiner Ausschüsse 9 Letzte Sitzungsprotokolle des Leitungsorgans 10 Organigramm, einschließlich Angabe der Berichtslinien und Funktionen 11 Grundsätze für den Umgang mit Interessenkonflikten 12 Auflistung tatsächlicher oder potenzieller Interessenkonflikte und vorgeschlagene Maßnahmen zu deren Eindämmung 13 Informationen darüber, wie Situationen, in denen Interessenkonflikte entstehen können, insbesondere auch Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen oder Personen, Eigengeschäfte von Mitarbeitern, Nebentätigkeiten und die Annahme von Geschenken und Gastfreundschaft, überprüft und einheitlich genehmigt werden. 14 Unterlagen und Informationen zu bestehenden oder geplanten Auslagerungsvereinbarungen für Tätigkeiten des externen Prüfers, die unter die Verordnung (EU) 2023/2631 fallen, einschließlich Informationen über Unternehmen, die ausgelagerte Funktionen übernehmen, und die Bewertung, wie der externe Prüfer die Einhaltung von Artikel 33 Absatz 1 der genannten Verordnung sicherstellt ANHANG VII SONSTIGE TÄTIGKEITEN DES ANTRAGSTELLERS Tätigkeit Beschreibung Über Tochtergesellschaften angeboten [NACE-Code der Tätigkeit, sofern verfügbar] [Ja/Nein: Falls ja, bitte den Namen des Unternehmens angeben.] ANHANG VIII IN DER UNION NIEDERGELASSENER GESETZLICHER VERTRETER Vollständiger Name Anschrift des eingetragenen Sitzes in der Union [EU-Mitgliedstaat, Stadt, Straße, Postleitzahl] E-Mail Rechtsform Gründungsurkunde, Satzung oder andere Gründungsunterlagen Website Rechtsträgerkennung (Legal Entity Identifier, LEI) [Sofern vorhanden] ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2026/544/oj ISSN 1977-0642 (electronic edition)